Actuele uitleg voor particulieren
Kun je de btw op een thuisbatterij terugvragen?
Onder bepaalde voorwaarden kun je als particulier de btw over de aanschaf en installatie van een thuisbatterij terugvragen. Alleen een dynamisch energiecontract is echter niet voldoende.
Je moet de batterij daadwerkelijk gebruiken voor de in- en verkoop van elektriciteit. Bovendien gelden er regels voor het EMS, de vergoeding voor teruglevering, de KOR, privégebruik en de btw-aangifte.
Soms wel, maar niet automatisch
Teruggave kan mogelijk zijn bij handel in stroom
Gebruik je de thuisbatterij voor het inkopen en verkopen van elektriciteit en ontvang je een vergoeding voor de teruggeleverde stroom? Dan kun je voor dit gebruik als btw-ondernemer worden gezien.
Wanneer je ook aan de overige voorwaarden voldoet, kun je de btw op de aanschaf en installatie van de thuisbatterij mogelijk terugvragen.
Wanneer kan btw-teruggave mogelijk zijn?
Voor btw-teruggave moet de situatie verder gaan dan alleen het technisch kunnen laden en ontladen van de batterij. De batterij moet daadwerkelijk worden gebruikt voor met btw belaste stroomhandel.
Handel in stroom
Je gebruikt de thuisbatterij voor het inkopen en terugverkopen van elektriciteit aan je energiemaatschappij.
Vergoeding voor teruglevering
Je energiemaatschappij betaalt een vergoeding voor de stroom die je vanuit de installatie teruglevert.
Energie Management Systeem
De thuisbatterij beschikt over een EMS waarmee het systeem kan reageren op energieprijzen en in stroom kan handelen.
Dynamisch energiecontract
Je beschikt over een dynamisch energiecontract waarmee de stroomprijzen gedurende de dag kunnen verschillen.
Factuur en contract op dezelfde naam
De factuur voor de thuisbatterij en het energiecontract moeten op jouw naam staan.
Geen deelnemer aan de KOR
Op het moment van aanschaf en installatie mag je geen gebruikmaken van de kleineondernemersregeling.
Hoe werkt btw terugvragen?
De btw wordt niet automatisch bij aankoop verrekend. Je koopt de thuisbatterij inclusief btw en vraagt de btw daarna via de btw-aangifte terug.
Controleer of je aan de voorwaarden voldoet
Controleer het energiecontract, de terugleververgoeding, het EMS, de factuurgegevens en je eventuele deelname aan de KOR.
Meld je aan als btw-ondernemer
Wanneer je door de stroomhandel ondernemer voor de btw wordt, moet je je hiervoor aanmelden bij de Belastingdienst.
Vraag de aanschaf-btw terug
De btw op de aanschaf en installatie kan via de btw-aangifte als voorbelasting worden teruggevraagd wanneer je aan de voorwaarden voldoet.
Geef btw over de vergoeding aan
Over de vergoeding die je voor teruggeleverde stroom ontvangt, moet je 21% btw aangeven en afdragen.
Bereken eventueel privégebruik
Gebruik je de batterij ook privé en heb je alle aanschaf-btw teruggevraagd? Dan moet je jaarlijks mogelijk btw aangeven over het privégebruik.
Let extra goed op wanneer je deelneemt aan de KOR
De kleineondernemersregeling is een btw-vrijstelling. Ben je deelnemer aan de KOR, dan heb je normaal gesproken geen recht op aftrek van de btw op de thuisbatterij.
Wil je je afmelden voor de KOR? Regel dit dan tijdig vóór de aanschaf. De Belastingdienst heeft verwerkingstijd nodig en de afmelding gaat in per de eerste dag van een kalenderkwartaal.
Koop je de thuisbatterij terwijl je nog onder de KOR valt, dan kan dit betekenen dat je niet alle aanschaf-btw kunt terugvragen.
Privégebruik en handel in stroom
Alleen eigen energie opslaan
Je slaat voornamelijk overtollige zonne-energie op en gebruikt deze later zelf in de woning.
- Geen daadwerkelijke handel in elektriciteit
- Geen vergoeding voor teruggeleverde batterijstroom
- Gebruik is hoofdzakelijk particulier
- Normaal geen btw-ondernemerschap voor de batterij
Inkopen en verkopen van stroom
De thuisbatterij wordt met behulp van een EMS ingezet om stroom in te kopen en tegen vergoeding terug te leveren.
- Dynamisch energiecontract
- EMS voor geautomatiseerde energiesturing
- Vergoeding van de energiemaatschappij
- Btw-aangifte over ontvangen vergoedingen
Btw betalen over privégebruik
Reken je de batterij volledig tot je bedrijfsvermogen en vraag je alle aanschaf-btw terug? Dan moet je mogelijk btw afdragen over het deel van het gebruik dat privé is.
Het percentage privégebruik bepaal je op basis van de informatie uit het EMS, eventueel aangevuld met gegevens van de energierekening.
Voor de batterij geldt een herzieningsperiode van vijf jaar. Vanaf het zesde gebruiksjaar hoef je voor deze herziening normaal gesproken geen privégebruik meer aan te geven.
Een thuisbatterij valt niet onder het 0%-tarief voor zonnepanelen
Voor de levering en installatie van zonnepanelen op of bij een woning geldt onder voorwaarden een btw-tarief van 0%. Dat nultarief geldt niet automatisch voor een thuisbatterij.
Zonnepanelen op of bij een woning
Voor geschikte zonnepanelen en direct noodzakelijke onderdelen geldt onder voorwaarden het 0%-tarief. De consument betaalt dan geen 21% btw over de betreffende levering en installatie.
Thuisbatterij
Een thuisbatterij wordt normaal met 21% btw verkocht. Een eventuele teruggave verloopt daarna via de btw-aangifte en is afhankelijk van het gebruik en de persoonlijke situatie.
Veelgestelde vragen over btw op een thuisbatterij
Is een dynamisch energiecontract voldoende?
Nee. Een dynamisch energiecontract is een van de voorwaarden, maar geeft op zichzelf geen recht op btw-teruggave.
De batterij moet ook worden gebruikt voor de in- en verkoop van stroom. Daarnaast zijn een geschikt EMS, een vergoeding voor teruglevering en de overige voorwaarden belangrijk.
Moet de factuur op mijn naam staan?
Ja. De factuur voor de aanschaf en installatie van de thuisbatterij en het energiecontract moeten op jouw naam staan.
Kan ik de volledige btw terugvragen?
Wanneer je aan de voorwaarden voldoet en de batterij volledig tot het bedrijfsvermogen rekent, kun je de aanschaf-btw mogelijk volledig terugvragen.
Gebruik je de batterij daarna ook privé, dan moet je mogelijk jaarlijks btw betalen over dat privégebruik.
Moet ik daarna btw-aangifte blijven doen?
Ja. Wanneer je als btw-ondernemer handelt in stroom moet je normaal gesproken periodiek btw-aangifte doen.
Over de vergoeding die je van de energiemaatschappij ontvangt, geef je 21% btw aan. Privégebruik wordt indien van toepassing in de laatste aangifte van het jaar verwerkt.
Geldt er een vast forfait voor een thuisbatterij?
Nee. Voor thuisbatterijen geldt geen vast btw-forfait. Je moet de btw over ontvangen vergoedingen en eventueel privégebruik zelf berekenen.
Kan ik btw terugvragen als ik alleen zonne-energie opsla?
Gebruik je de thuisbatterij alleen privé voor het opslaan en later gebruiken van eigen zonne-energie? Dan word je voor dit gebruik normaal gesproken niet gezien als btw-ondernemer.
Daardoor kun je de btw meestal niet terugvragen.
Wat gebeurt er als ik al deelneem aan de KOR?
Als deelnemer aan de KOR heb je normaal geen recht op aftrek van btw. Wil je btw op de thuisbatterij terugvragen, dan moet je je mogelijk eerst tijdig afmelden.
Laat je hierover vooraf adviseren, omdat het moment van afmelding en de factuurdatum van invloed kunnen zijn op de teruggave.
Hoe snel moet ik de btw terugvragen?
De Belastingdienst adviseert om de btw zo snel mogelijk terug te vragen. Doe dit in ieder geval binnen zes maanden na het einde van het jaar waarin je de thuisbatterij hebt gekocht.
Kunnen jullie garanderen dat ik de btw terugkrijg?
Nee. De uiteindelijke beoordeling ligt altijd bij de Belastingdienst. Beste Thuisbatterij Kopen kan algemene informatie geven, maar geen fiscale goedkeuring of garantie verstrekken.
Officiële informatie en bronnen
Fiscale regels en interpretaties kunnen veranderen. Controleer daarom altijd de actuele voorwaarden bij de Belastingdienst en laat je bij twijfel adviseren door een belastingadviseur.
Belastingdienst: thuisbatterij en btw
Officiële voorwaarden voor btw-teruggave, privégebruik, btw-aangifte en de KOR.
Bekijk de officiële uitleg →Belastingdienst: btw op zonnepanelen
Uitleg over het 0%-tarief voor zonnepanelen op of bij een woning.
Bekijk de officiële uitleg →Kennis en advies
Lees meer over capaciteit, omvormervermogen, noodstroom en slim energiebeheer.
Ga naar kennis en advies →Laat je thuisbatterij technisch beoordelen
Wij kunnen beoordelen welk batterijsysteem, EMS en omvormervermogen bij jouw woning passen. Voor een definitieve fiscale beoordeling adviseren we contact met de Belastingdienst of een belastingadviseur.
